Impôts 2023 : 8 changements à savoir pour ta déclaration à l'Agence du Revenu du Canada

Fin de la méthode à taux fixe temporaire pour les frais de bureau à domicile

Cette mesure, qui te donnait droit à une déduction allant jusqu'à 500 $ si tu as télétravaillé en 2020, 2021 et/ou 2022, ne s’applique pas à l’année 2023. Cette méthode de calcul avait été simplifiée pour te permettre de réduire ton revenu imposable et du même coup, diminuer tes impôts sur le revenu global.

Cependant, il est tout à fait possible de réclamer des frais de bureau à domicile pour 2023. Seul hic ; tu dois utiliser la nouvelle méthode détaillée. Narcity Québec a d'ailleurs consacré un article à ce sujet, où tu verras qu'il est possible de déduire jusqu'à 5100 $ de tes impôts grâce à la nouvelle méthode de calcul si tu as télétravaillé l'an dernier.

La marche à suivre est plus longue, mais le montant dont tu pourrais bénéficier cette année risque d'être beaucoup plusgénéreux que celui des années précédentes. Ton argent est durement gagné : ça vaut la peine d'être stratégique et de réclamer ton dû et de remplir les bons formulaires si tu es éligible à cette aide.

Par ailleurs, sache qu'il n'est pas trop tard pour bénéficier d'une déduction pouvant s'élever jusqu'à 500 $ si tu n'as pas rempli ta déclaration de revenus pour tes impôts de 2022, de 2021 ou encore de 2020.

Plus d'infos sur la fin de la méthode à taux fixe temporaire pour les frais de bureau à domicile

Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)

Les contribuables ayant cotisé à un CELIAPP, ce nouveau régime enregistré pour l’achat d'une première habitation offert depuis le 1er avril 2023, peuvent déduire le montant investi dans leur déclaration de revenus.

Ls cotisations sont généralement admissibles à des déductions, tandis que dans certains cas, les retraits effectués à partir du CELIAPP sont exonérés d’impôt. Selon les circonstances, il se pourrait que tu doives payer de l’impôt sur tes retraits ou tes transferts.

Si tu as ouvert un compte de ce genre en 2023, il y a donc des aspects à valider et des documents à remplir pour bénéficier au maximum de cette mesure.

Pour en savoir plus sur le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP)

Revente précipitée de biens

Depuis le 1er janvier 2023, toute personne qui fait l'acquisition d’un bien immobilier résidentiel ou locatif au Canada dans le but de la revendre rapidement pour réaliser un profit s'expose à une nouvelle « règle de présomption ». Cela s'applique aussi aux contribuables ayant revendu les droits d’achat d’une propriété avant sa vente officielle.

Si tu as possédé un titre immobilier pendant moins de 365 jours consécutifs avant de le remettre en vente sur le marché, les revenus que tu as gagnés sont considérés comme ceux d'une entreprise et non d'un gain en capital comme particulier.ère. Il faudra donc que tu vérifies les règles en vigueur concernant ce type de transaction.

Il y a toutefois des exceptions en lien avec des « événements de la vie » qui peuvent entrer en considération (exemple : le décès du propriétaire , un divorce ou la naissance d'un enfant).

Pour en savoir plus sur la revente précipitée de biens

Remboursements des prestations fédérales, provinciales et territoriales liées à la COVID-19

Les personnes ayant reçu des prestations auxquelles elles n'avaient pas droit doivent rembourser la totalité du montant reçu. Cette situation te concerne si on t'a versé de l'argent par erreur ou si tu as réalisé sur le tard que tu ne répondais pas aux critères d'admissibilité.

Dans le doute, il vaut mieux vérifier les conditions pour chacune des aides financières suivantes :

• Prestation canadienne d'urgence (PCU) auprès de l'ARC ;
• Prestation canadienne d'urgence pour les étudiants (PCUE) ;
• Prestation canadienne de la relance économique (PCRE) ;
• Prestation canadienne de la relance économique pour proches aidants (PCREPA) ;
• Prestation canadienne de maladie pour la relance économique (PCMRE) ;
• Prestation canadienne pour les travailleurs en cas de confinement (PCTCC)

Sache que les Canadien.ne.s ayant fait des demandes frauduleuses de manière intentionnelle s'exposent à des conséquences.

Pour ton rapport d'impôts, à noter que les remboursements effectués après le 31 décembre 2022 peuvent être demandés dans ta déclaration de 2023.

Pour en savoir plus sur les remboursements des prestations fédérales, provinciales et territoriales liées à la COVID-19

Avance de l’allocation canadienne pour les travailleurs (AACT)

Depuis juillet 2023, le gouvernement fédéral a un nouveau programme qui offre des versements anticipés équivalents à 50 % du montant total de l’allocation canadienne pour les travailleurs (ACT).

Si tu occupes présentement un emploi au Canada et que tu es admissible à cette allocation, tu peux recevoir dès maintenant des versements anticipés dans ton compte bancaire ou par chèque postal en vertu de cette avance.

Cette mesure s'applique à ceux et celles qui ont reçu cette aide au cours de l’année d’imposition précédente. Ces dernier.ère.s n'ont dont pas besoin d'en faire la demande - c'est devenu automatique. Seule condition, tu dois avoir envoyé ta déclaration de revenus et de prestations avant le 1er novembre de la période visée.

Certains montants doivent être déclarés dans le bon formulaire. Les personnes ayant un.e conjoint.e éligible doivent choisir qui demandera le montant de base pour l’ACT.

Pour en savoir plus sur l'avance de l'allocation canadienne pour les travailleurs

Crédit d’impôt pour la rénovation d’habitations multigénérationnelles (CIRHM)

Ce nouveau crédit d’impôt te permet de réclamer certains coûts de rénovation afin d'habiter sous le même toit qu'un membre de ta famille admissible. Plus concrètement, il couvre les frais reliés à la création d'une unité de logement secondaire pour accueillir ce proche au sein de ta demeure.

Il est possible de demander jusqu’à 50 000 $ de dépenses admissibles et jusqu’à un crédit maximal d'une valeur de 7 500 $ pour chaque rénovation éligible à cette aide.

Pour en savoir plus sur le crédit d’impôt pour la rénovation d’habitations multigénérationnelles

Déduction liés aux outils (gens de métier et apprentis mécaniciens)

Le montant maximal dont tu pourrais bénéficier comme personne de métier pour des outils admissibles avec cette déduction a doublé en 2023, passant 500 $ à 1 000 $.

Du même coup, le seuil des dépenses éligibles à cette aide, également dédiée aux apprenti.e.s mécanicien.ne.s, a changé. Ça vaut le coup d'aller vérifier ces nouveaux détails.

Pour en savoir plus sur la Déduction liés aux outils (gens de métier et apprentis mécaniciens)

Crédit d’impôt pour la remise des produits issus de la redevance sur les combustibles aux agriculteurs

Cette aide financière est maintenant disponible pour les agriculteur.trice.s indépendant.e.s et les travailleurs.euse.s du secteurs qui sont membres d’une société de personnes exploitant une entreprise agricole (avec un ou plusieurs établissements stables) en Alberta, à l’Île-du-Prince-Édouard, au Manitoba, au Nouveau-Brunswick, en Nouvelle-Écosse, en Ontario, en Saskatchewan ou à Terre-Neuve-et-Labrador.

Si tu y es admissible, une partie du produit de tes frais de carburant peut t'être remboursée via le formulaire requis.

Pour en savoir plus sur le crédit d’impôt pour la remise des produits issus de la redevance sur les combustibles aux agriculteurs